★★★

企业如何做好财税管理?公司老板必修的财税知识

本原创文章由 MAIGOO文章编辑员370号 上传提供 评论 发布 纠错/删除 版权声明 0
  • 企业财税管理作为企业管理的重要组成部分,在规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益、规避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有积极的作用。企业税务管理是企业发展的命脉,很多的公司都对自己公司的税务管理不是很到位,下面一起来了解一下做好企业的税务管理应该要了解哪些知识。

企业财务管理
企业财务管理主要环节
  • 财务预测
    是根据财务活动的历史资料,考虑现实的要求和条件,对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。它既是两个管理循环的联结点,又是财务计划环节的必要前提。
  • 财务决策
    这是核心环节,因为财务预测是为财务决策服务的,决策成功与否直接关系到企业的兴衰成败。
  • 财务计划
    是运用科学的技术手段和数学方法,对目标进行综合平衡,制订主要计划指标,拟定增产节约措施,协调各项计划指标。它是落实企业奋斗目标和保证措施的必要环节。
  • 财务控制
    是在生产经营活动的过程中,以计划任务和各项定额为依据,对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常的计算和审核,以实现计划指标,提高经济效益。它是落实计划任务、保证计划实现的有效手段。
  • 财务分析
    是以核算资料为主要依据,对企业财务活动的过程和结果进行调查研究,评价计划完成情况,分析影响计划执行的因素,挖掘企业潜力,提出改进措施。
  • 财务检查
    是以核算资料为主要依据,对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性所进行的检查。它是实现财务监督的主要手段。
流动资产的管理方法
保证流动资产的需要量,确保生产经营活动正常进行。
尽量控制流动资产的占用量。占用过多,增加资金成本,影响经济效益。
加速流动资金的周转。周转快,意味着占用资金少,会带来更多的经济效益。
固定资产的管理方法
  • 建立固定资产总台帐
    当固定资产入库后,首先得建立台帐,标明固定资产的名称、型号、数量、购入价格、生产厂家、入库日期、使用部门、使用人等信息。这些信息要与实物、发票一致,便于以后核查,台帐最好用EXCEL制成表。
  • 建立固定资产卡片
    固定资产入库,建立台帐后,还应建立固定资产卡片,内容包括固定资产编号、型号、名称、存放地点、原值、使用年限等信息;卡片记录其实就是记录固定资产的使用、维修历史,直至设备报废;使用过程中的使用人变更,必须及时记录在卡片上。
  • 给固定资产制作编号标牌
    有的固定资产是固定地点的,有的会移动,为了能很快识别,必须给每个固定资产贴上编号;如果是重要的生产设备,如车床、铣床、刨床等,一般采用钢制铭牌,打上资产编号,然后用铆钉铆在设备上。如果是电脑、空调等,可打印在不干胶纸上贴上去。
  • 固定资产的领用
    固定资产的领用人一般是由使用当事人,如果是部门公用,则设定部门负责人为领用、保管人,如果是个人使用,则由使用当事人领用,领用要求写《领用单》并经相关领导核准。
  • 固定资产的转移
    在单位内部,固定资产的使用人因离职、调岗等原因,领用人需变换的,必须办理相应固定资产转移手续,并在总的固定资产台帐中记录,做到与实际一致,避免日后扯皮现象。
  • 固定资产的维修
    固定资产在使用过程中肯定会有维修的,如零件损坏、更换刀头等,由使用人报修,报至设备管理相应部门,有的单位有设备管理部门,负责联系维修生产设备,但如果是电脑、打印机等,一般由信息部门维修。
  • 生产型固定资产的保养
    生产设备也属于固定资产,对于此类固定资产,必须进行保养,保养分为一级保养、二级保养、三级保养;三级保养,一般由设备的使用人进行,保养要形成记录;保养直接决定着设备的寿命,所以不得马虎。
  • 固定资产的报废
    任何资产每年都有折旧,都是有寿命的,固定资产也不例外,有的设备坏实在不好修了,或者到了报废年限,必须强制报废;但是在现实中,有的设备用了几十年也没有坏,照样可以使用,使用管理方法仍然如前,只不过净值已为0。资产报废必须写《固定资产报废单》。
负债管理方法
  • 储备头寸负债管理方法
    这个方法意味着用借入资金满足短期流动性需要,也就是说,用借入资金补充一级准备,以满足存款的提取和增加的贷款需求。与资产管理的各种方法相比较,储备头寸的负债管理方法使银行可以持有较高比例的收入资产。因此,银行预期收入提高了,但也增加了两个风险:一是借入资金的成本不能确定;二是有时可能借不到资金。
  • 全面负债管理方法
    也叫纯负债管理,银行用借入的资金持续扩大资产负债规模。全面负债管理方法实施的前提是借入资金有较大供给弹性,其条件是市场有足够的资金和参与者,单个银行的活动并不会对整个市场利率水平造成影响。因此,实施全面负债管理的最大风险是得不到足够的资金来源,如果中央银行的货币政策一旦紧缩,实施全面负债管理的小银行的负债管理结构甚至会崩溃。
成本核算管理方法
正确划分各种费用支出的界限,如收益支出与资本支出、营业外支出的界限,产品生产成本与期间费用的界限,本期产品成本和下期产品成本的界限,不同产品成本的界限,在产品和产成品成本的界限等。
认真执行成本开支的有关法规规定,按成本开支范围处理费用的列支。
做好成本核算的基础工作,包括:建立和健全成本核算的原始凭证和记录、合理的凭证传递流程;制定工时、材料的消耗定额,加强定额管理;建立材料物资的计量、验收、领发、盘存制度;制订内部结算价格和内部结算制度。
根据企业的生产特点和管理要求,选择适当的成本计算方法,确定成本计算对象、费用的归集与计入产品成本的程序、成本计算期、产品成本在产成品与在产品之间的划分方法等。方法有品种法、分批法和分步法,此外还有分类法、定额法等多种。
企业税务管理
什么是企业税务管理
  • 企业税务管理原则

    合法性原则:企业开展税务管理必须遵守国家的各项法律、法规及规章制度等。依法纳税是企业和公民的义务,也是税务管理必须坚持的首要原则。

    服从企业财务管理总体目标原则:税务管理必须充分考虑现实的财务环境和企业的发展目标及发展战略,运用各种财务模型对各种纳税事项进行选择和组合,有效配置企业的资金和资源,获取税负与财务收益的最优化配置,最终实现企业价值最大化目标。

    成本效益原则:据MaiGoo小编了解,税务管理的根本目的是取得效益。因此,企业进行税务管理时要着眼于整体税负的减轻,针对各税种和企业的现实情况综合考虑,力争通过税务管理实现的收益增加超过税务管理的成本。

    事先筹划原则:企业应纳税额是由经营管理活动决定的,而不是核算决定。纳税核算只是结果的反映。因此,企业进行税务管理时,要对企业的经营、投资、理财活动进行事先筹划和安排,尽可能地减少应税行为的发生,降低企业的税收负担,从而实现税收筹划的目的。

  • 企业税务管理内容

    制度管理: 在坚持公有制和按劳分配为主体,其他经济成分和分配方式为补充的基础上,建立和完善社会主义市场经济体制。依此经济体制改革为目标,建立和完善社会主义税收体系,健全税收法制和各项管理制度,强化税收组织收入和宏观调控功能,逐步理顺国家、企业和个人之间的分配关系。

    税收计划、税收统计和税收会计的管理: 担负税收核算和监督的任务,是税收工作实现科学管理的重要工具。通过计划、会计、统计管理,分析预测税源和税收的发展趋势,为组织收入工作提出明确目标,促进税务管理,增强预见性,减少盲目性,调动各级税务机关和全体税务干部的积极性。

    征收管理: 包括税收的宣传,税收的征收、管理、检查,税收的促产等。科学严密的征收管理,是税务管理的中心环节。帮助企业加强经济核算、提高经济效益、促产增收工作。

    机构和干部管理: 健全税务专业管理机构,完善税务机构、干部管理体制,培养和造就一支政治、业务素质高的税务干部队伍,这是加强税务管理的组织保证。

企业纳税实务管理
  • 企业要交哪些税

    一般公司都会涉及的税种有:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税。

    特殊行业需要缴纳的税种有:消费税、资源税、烟叶税。

    更多税种:契税、耕地占用税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、环境保护税等。

  • 企业纳税申报

    企业哪些收入需要纳税: 销售货物收入;提供劳务收入;转让财产收入;股息、红利等权益性投资收益;利息收入;租金收入;特许权使用费收入;接受捐赠收入;其他收入等。

    纳税申报流程怎样: ①报增值税流程:每月10号(如果10号是节假日,可顺延一天)之前到主管税务局的征收所去申报纳税,填增值税申报表。增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报,手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报,不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡,然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表,填好后再上传。②企业所得税申报流程:每季度终了15日前申报,按季先预缴企业所得税,在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。

  • 企业不按时缴税的后果
    如果纳税人未按时申报,税务机关将根据情形对逾期行为作出处罚,需要补税罚款和滞纳金。无法在网上正常清卡。纳税人将成为走逃户。影响信用等级,税务机关给纳税人建立纳税信用等级,等级对应享受相应政策便利,等级过低会被公示。
  • 企业如何应对税务稽查
    税务检查前做好自查工作,尽早采取补救措施,排除隐患;安排有经验的专业人员陪同检查;认真阅读《税务检查工作底稿》,积极申辩,尽快澄清事实。
  • 税收筹划是什么意思
    “税收筹划”又称“合理避税”,税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓“税收利益最大化”,包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵,而不仅仅是指的税负最轻。
  • 税收筹划基本方法
    利用税收优惠政策开展税务筹划选择投资地区与行业。
    合理利用企业的组织形式开展税务筹划。
    利用折旧的方法开展税务筹划。
    利用存货计价的方法开展税务筹划。
    利用收入确认时间的选择开展税务筹划。
    利用税费扣除标准的选择开展税务筹划。
  • 企业合同涉税管理有哪些

    采购合同:对于采购合同,一般要把握的原则是:尽可能延迟付款,善于利用“借鸡生蛋再还鸡”的技巧。

    劳务合同:好的劳务合同模式应该是由甲方承担相关费用,乙方获得净报酬。

    销售合同:要以实际支付数额作为销售收入,开具增值税发票,未支付部分作为借款,按期支付利息。

    企业产权重组合同:企业合并行为中,应注意产权支付方式的选择问题。以股票方式支付折旧基础账面价值较高的资产是最佳选择。

    筹资合同:企业内部集资和企业之间拆借资金方式产生的节税效果最好,金融机构借款次之,自我积累方式效果最差。

企业投资税务管理
  • 企业直接投资税务管理内容
    投资方向(行业)的税务管理、投资地点的税务处理、投资方式的税务处理、企业组织形式的税务处理。
  • 企业间接投资税务管理内容
    间接投资又称证券投资,是企业用资金购买股票、债券等金融资产而不直接参与其它企业生产经营管理的一种投资活动。
企业筹资税务管理
  • 企业债务筹资税务管理内容
    银行借款的税务管理、发行债券的税务管理、企业间拆借资金的税务管理、借款费用的税务管理、租赁的税务管理。
  • 企业权益筹资税务管理内容
    发行股票的税务管理、留存收益筹资的税务管理、吸收直接投资的税务管理。
  • 企业涉税风险有哪些
    在组织结构和业务流程设计上所导致的涉税风险。
    未善用税收优惠所导致的涉税风险。
    关联交易的转让定价风险。
    收入、成本、费用的处理方式上所导致的涉税风险。
    企业所处税务环境导致的涉税风险。
    在增值税、营业税及其他税务处理上的涉税风险。
    发票管理方面的风险。
  • 企业涉税风险规避途径
    发生退换货,原开具发票一定要作废。
    不要超限量领用发票。
    避免海关专用缴款书抵扣异常。
    避免过分低于行业税负率。
    避免取得失控发票。
    法定代表人和财务负责人要谨慎行事。
  • 企业老板必知财税知识
    • 关于发票的领购和保存
      企业去税务机关领购发票是免费的,但是如果丢失一张发票却要罚款超过100元人民币,maigoo小编提醒,如果发票不慎丢失,需第一时间报备税务并登报作废。
    • 关于注销税务登记
      很多老板在公司经营不下去的时候因为觉得没欠税,所以没有申报注销税务登记程序,但是其却不知道的是在非正常解除的情况下,会被认定为“非正常户”,并且税务机关会根据纳税人逾期未申报的时间处以万元以下罚款。
    • 关于账簿
      会计账簿是公司的财务财产,很多企业老板却没有重视,如果税务稽查人员去企业查账,仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款,同时有可能核定其应纳税额。所以企业应保存好原始记账凭证。
    • 关于购买假发票
      一些怀有侥幸心理的老板为了逃税购买假发票,但假的终究是假的,一旦被税务机关发现,就不仅仅是补税、处罚那么简单,达到一定持有数量或开票金额,要被移送公安机关追究刑事责任,因此千万别存在侥幸心理。
    • 关于税务申报
      有的老板认为公司有生意时要填报申报表,而没有生意或是不达起征点就无需申报了,其实不然。如企业不申报,依照征管法,税务机关可对企业处以1万元以下的罚款。
    • 关于预收款项是否要交税
      根据增值税的相关规定,采取预收货款方式销售货物,纳税义务的发生时间为货物发出的当天(提前开具发票除外)。
    • 关于发票种类
      除货物运输专用发票和机动车销售统一发票以外,如果属于增值税一般纳税人就使用增值税专用发票和增值税普通发票,如果属于小规模纳税人就使用增值税普通发票(升级版纳税人)、通用机打发票、手写发票等。
    • 关于账簿的调取程序
      按照征管法的要求,税务机关有权调取企业账簿,但必须出具相关手续,并且也有时限要求,取当年账簿应在30天内归还,调取以前年度账簿应在3个月内归还。
    • 关于一般纳税人资格的申请
      按照有关规定,对于销售额未达到规定标准,但是具备会计核算健全和固定的经营场所这两个条件,经过申请,也可获得一般纳税人资格。也可以自行开具增值税专用发票。
    推荐阅读
    网站提醒和声明
    本站注明“MAIGOO编辑”、“MAIGOO榜单研究员”、“MAIGOO文章编辑员”上传提供的所有作品,均为MAIGOO网原创、合法拥有版权或有权使用的作品,未经本网授权不得转载、摘编或利用其它方式使用上述作品。已经本网授权使用作品的,应在授权范围内使用,并注明“来源:MAIGOO网”。违反上述声明者,网站会追责到底。 申请删除>> 纠错>> 投诉侵权>>
    您还未登录,依《网络安全法》相关要求,请您登录账户后再提交发布信息。点击登录>>如您还未注册,可点击注册>>,感谢您的理解及支持!
    最新评论
    暂无评论
    相关推荐
    新公司做账应该怎么做 新公司记账的完整流程
    新公司在公司成立后拿到营业执照的当月就要开始进行做账报税了,哪怕没有开展业务,也要进行零申报。新公司做账应该怎么做?下面为大家简单介绍一下新公司记账的完整流程以及报税的知识,希望能够帮助到大家。
    财务 公司企业
    1万+ 21
    股权转让要交什么税 股权转让具体流程
    依据我国相关法律的规定,公司的股东是可以依法转让股权的。由于股权转让是一项较为复杂的法律行为,涉及的法律关系多,为了避免转让方与受让方出现不必要的纠纷,一般都需要签署书面的股权转让合同,以明确双方的权利义务。那么股权转让要交什么税?股权转让具体流程是怎样?我们一起来看看。
    股权变更怎么办理流程 股权变更需要哪些资料
    股权变更,又称股权转让,是公司中常见的一种投资方式也是股东行使股权经常而普遍的方式,股权变更应该自股权转让之日起30日内申请登记。那么股权变更怎么办理?需要哪些资料?我们一起来看看。
    小公司如何做账 小公司做账流程 小企业做账哪个软件好
    如今越来越多人选择走上创业这条道路,创业需要创建一家公司,而公司自创建以来就离不开纳税申报,无论业务量有多少,都要进行纳税申报,下面小编就来说说小公司是如何做账的,希望对大家有所帮助。
    股份转让怎么办理 股份转让协议书怎么写转让股份需要注意事项
    公司股东的权益是根据股东所持有的股份决定的,不过股东可以将自己的股份转让给他人,而根据转让股份的情形来决定股东的权益是否进行存在。接下来由小编为您介绍公司股份转让流程、股份转让协议书等关于股份转让的相关知识,希望能够帮助大家解决相应的问题。